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瑞幸咖啡造假带崩一帮小伙伴 东方红“价值一哥”重仓分众传媒很受伤

2020年04月07日 07:49
作者:江芬芬
来源: 金证券

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【瑞幸咖啡造假带崩一帮小伙伴 东方红“价值一哥”重仓分众传媒很受伤】受到瑞幸财务造假牵连的公司还有线下广告巨头“分众传媒”002027。金证券记者注意到,浑水做空报告推测,瑞幸将其2019年三季度的广告投放夸大至少1.5倍,而瑞幸财报披露的公司广告支出与央视跟踪到的分众传媒实际支出之间的差额达3.36亿元。东方红林鹏重仓分众传媒不过,分众传媒股价一直低迷。(金证券)

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  北京时间4月2日晚间,瑞幸咖啡宣布,公司首席运营官兼董事刘建以及部分员工从2019年第二季度开始虚增交易数据,金额高达22亿元。受此影响,在美上市的瑞幸咖啡暴跌近八成,354亿元市值灰飞烟灭,同时包括神州租车、神州优车在内的一帮“神州系”小伙伴股价也遭遇闪崩。

  受到瑞幸财务造假牵连的公司还有线下广告巨头分众传媒(002027)。《金证券》记者注意到,浑水做空报告推测,瑞幸将其2019年三季度的广告投放夸大至少1.5倍,而瑞幸财报披露的公司广告支出与央视跟踪到的分众传媒实际支出之间的差额达3.36亿元。据wind数据显示,截至2019年年末共61家机构持有分众传媒,其中东方红资管持有7.14亿股,市值约30亿元,占流通A股比例约4.86%,以4月3日收盘价计算,市值蒸发约1.5亿元。

  “神州系”公司大受牵连

  谁也没想到,瑞幸咖啡会自曝“家丑”。4月2日晚间,瑞幸咖啡宣布,公司首席运营官兼董事刘剑以及部分员工从2019年第二季度开始虚增交易数据,金额高达22亿元。这也意味,在公司去年29亿元的营业收入当中,有22亿元涉嫌伪造。瑞幸咖啡股价应声跳水,一度跌超85%,甚至触发6次熔断,市值蒸发近50亿美元(约354亿元人民币)。

  泡沫戳破之前,并非没有征兆。美国时间1月31日,知名做空机构浑水发布了一份针对瑞幸咖啡长达89页的报告,直指瑞幸咖啡的部分财务可能存在欺诈,以及商业模式存在缺陷,随后被公司澄清。

  “此次瑞幸自曝,是在新一季财报披露前,估计公司财务造假是在审计期间被发现的。”《金证券》记者接触的会计师事务所内部人士分析,公司将责任推至首席运营官,“明显是甩锅,从公司内部管理机制和财报合规流程考虑,公司其他高管很难不知情。”

  瑞幸造假事件宛如巨石投掷于水中,在资本市场掀起巨浪。

  根据履历,刘剑在加盟瑞幸咖啡之前的10年都在神州体系内工作岗位涉及神州租车车辆管理中心副主任和收益管理负责人、神州优车收益管理负责人等。而天眼查数据显示,瑞幸咖啡与神州租车、神州优车的大股东均为陆正耀。神州租车2019年年报显示,陆正耀和郭丽春共计直接持股占比达29.76%。神州优车2019年中报显示,陆正耀持股10.05%,同时神州租车持股6.27%。

  从管理层人员架构来看,这三家公司亦关联密切。瑞幸咖啡实控人兼董事长陆正耀为神州租车董事局主席,据企查查信息显示,瑞幸咖啡由原神州优车集团COO钱治亚创建。

  瑞幸咖啡闪崩,让“神州系”公司大受牵连。4月3日,神州租车开盘大跌20%,最低跌逾70%。随后公司在港公告,短暂停牌。新三板挂牌的神州优车股价也重挫,创下历史新低。

  值得一提的是,由于“神州系”创始人陆正耀与易车系(易车、摩拜、蔚来)创始人李斌渊源较深,在美上市的蔚来同样股价重挫。

  东方红林鹏重仓分众传媒

  受到瑞幸财务造假牵连的公司还有在A股上市的分众传媒。浑水做空报告推测,瑞幸将其2019年三季度的广告投放夸大至少1.5倍,而瑞幸财报披露的公司广告支出与央视跟踪到的分众传媒实际支出之间的差额达3.36亿元。

  《金证券》记者注意到,分众传媒4月3日股价下跌5.67%。根据第三方的统计数据显示,在2019年5月之前,瑞幸咖啡一直是分众传媒最大的客户。但从去年6月起,瑞幸咖啡在分众传媒的投放迅速缩减,已不在前十客户的位置中,实际支出仅为0.46亿元。

  wind数据显示,截至2019年年末,共61家机构持有分众传媒,其中东方红资管旗下22只产品共持有7.14亿股,市值约30亿元,占流通A股比例约4.86%,以3日收盘价计算,市值蒸发约1.5亿元。

  东方红的“价值一哥”林鹏,在此次瑞幸咖啡造假事件中很受伤,其目前管理的东方红睿丰混合、东方红沪港深混合、东方红睿华沪港深混合和东方红恒元五年混合重仓持有分众传媒。此外,东方红睿阳三年混合、东方红睿元混合配置的分众传媒也均为林鹏管理期间配置持有。

  《金证券》记者注意到,林鹏从2017年就对分众传媒非常看好。以东方红睿丰混合为例,产品自2017年3季度配置分众传媒,随后不断加仓,占净值比例由2.14%提升至8.18%,持仓市值由2.63亿元提升至7.49亿元。不过,分众传媒股价一直低迷。2017年三季度末分众传媒收盘报8.19元,与2020年4月3日4.16元收盘价相比,已接近腰斩。

(文章来源:金证券)

(责任编辑:DF513)

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